【汇算清缴里的弥补亏损明细表2018年本年度的数根据什么填】在企业所得税汇算清缴过程中，弥补亏损明细表是申报过程中一项重要的报表。对于2018年的企业来说，填写“弥补亏损明细表”中“本年度的数”时，需要依据一定的财务和税务规定进行填报。以下是关于该部分内容填写依据的总结。
一、填写依据总结
1. 会计利润数据
企业应以当年的会计利润为基础，计算出应纳税所得额。这是弥补亏损的基本前提。
2. 以前年度未弥补的亏损额
根据《企业所得税法》的规定，企业可以在以后年度用税前利润弥补以前年度的亏损。因此，在2018年的弥补亏损明细表中，需列明以前年度尚未弥补的亏损金额。
3. 允许弥补的年限
根据税法规定，企业以前年度的亏损最多可延续弥补5年。因此，2018年可以弥补的亏损只能是2013年至2017年期间发生的亏损。
4. 实际弥补金额
在填写“本年度的数”时，应根据企业当年的实际经营情况，结合会计利润和以前年度的亏损情况，合理确定本年度可用于弥补亏损的金额。
5. 税务调整因素
如果企业在会计处理与税务处理之间存在差异（如固定资产折旧、费用扣除标准等），需进行相应的调整后，再确定最终的弥补亏损金额。
二、表格展示：2018年弥补亏损明细表填写依据
| 项目 | 填写依据说明 |
| 会计利润 | 根据企业2018年度的财务报表中的“利润总额”填写 |
| 以前年度亏损额 | 取自2013-2017年各年度的亏损金额，需提供相关审计报告或财务资料 |
| 允许弥补的年限 | 按税法规定，最多可弥补5年，即2013至2017年 |
| 实际弥补金额 | 根据企业2018年的实际盈利情况，结合以前年度亏损额合理确定 |
| 税务调整因素 | 若存在税会差异，需按税法规定进行调整后填写 |
三、注意事项
- 企业应确保数据来源合法、准确，并保留相关凭证备查。
- 若企业连续多年亏损，需特别注意弥补期限是否已过。
- 建议在填写前咨询专业税务人员，避免因理解偏差导致填报错误。
通过以上内容可以看出，2018年“弥补亏损明细表”中“本年度的数”并非随意填写，而是有明确的依据和规范。企业应严格按照会计和税务规定进行填报，确保合规性和准确性。
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