【行政单位货币资金管理制度及流程】在行政单位的日常运营中，货币资金的管理是一项基础而重要的工作。它不仅关系到单位的资金安全，也直接影响到财政收支的规范性和财务工作的有序开展。因此，建立一套科学、合理、高效的货币资金管理制度和操作流程，是确保单位财务管理规范化的重要保障。

一、制度目标

行政单位货币资金管理制度的核心目标在于：确保资金的安全性、完整性与使用效率；规范资金的收付行为，防止资金流失或滥用；提高资金使用的透明度和合规性，为单位的正常运转提供有力支持。同时，该制度还应有助于加强内部控制，防范财务风险，提升整体管理水平。

二、适用范围

本制度适用于行政单位所有涉及货币资金收支的部门和人员，包括但不限于财务部门、业务部门、项目执行单位等。凡涉及现金、银行存款、其他货币资金的收付、保管、核算及监督等活动，均应按照本制度执行。

三、职责分工

1. 财务部门：负责货币资金的统一管理，制定并执行资金使用计划，审核各项收支凭证，定期进行账务核对，确保资金账实相符。

2. 业务部门：负责本部门资金使用申请的提出，确保资金用途符合规定，并配合财务部门完成相关手续。

3. 审计与监督部门：负责对货币资金的使用情况进行监督检查，发现问题及时纠正，确保制度有效执行。

四、资金管理流程

1. 资金预算编制

各部门根据年度工作计划，结合实际需要，编制资金使用预算，提交财务部门审核汇总，形成单位整体资金预算方案。

2. 资金审批与支付

所有资金支出必须经过严格的审批程序。各部门提出付款申请后，需附上相关合同、发票、报销单据等材料，经主管领导签字批准后，方可办理支付手续。

3. 资金收入管理

单位收到的各项资金，如财政拨款、事业收入、捐赠等，应及时入账，确保资金来源清晰、账目准确。对于大额资金收入，应建立专门台账，便于跟踪管理。

4. 资金保管与盘点

现金应存放于专用保险柜内，由专人负责保管。银行账户应实行分级授权管理，严禁一人多岗。定期对库存现金进行盘点，确保账实一致。

5. 资金核算与报告

财务部门应按月、季、年对货币资金的收支情况进行核算，并编制资金使用情况报告，供管理层决策参考。

五、风险防控措施

1. 建立健全内部审计机制，定期对货币资金管理情况进行检查。

2. 加强岗位权限设置，实现不相容职务分离，避免权力集中。

3. 对资金使用过程中的异常情况及时预警，防止违规行为发生。

4. 定期组织财务人员培训，提高其专业素质和风险意识。

六、附则

本制度自发布之日起施行，由单位财务部门负责解释和修订。各单位可根据自身实际情况，制定相应的实施细则，确保制度落地见效。

通过以上制度的建立和执行，行政单位能够有效提升货币资金管理的科学性与规范性，为单位的可持续发展提供坚实的财务保障。