【公司财务报销制度与流程范文（规章制度）】为规范公司财务报销行为，提高资金使用效率，确保各项费用支出的合理性、合规性与透明度，根据国家相关法律法规及公司内部管理要求，特制定本《公司财务报销制度与流程》。本制度适用于公司所有部门及员工在日常经营活动中发生的各类费用报销事项。

一、适用范围

本制度适用于公司全体员工在履行工作职责过程中所发生的差旅费、业务招待费、办公用品采购费、会议费、培训费、交通费、通讯费等各类合理费用的报销。

二、报销原则

1. 真实合法原则：报销事项必须真实发生，票据来源合法有效。

2. 事前审批原则：大额或特殊费用需提前报批，未经批准不得报销。

3. 限额控制原则：严格遵守公司预算和费用标准，杜绝超支现象。

4. 及时准确原则：报销申请应在费用发生后规定时间内提交，确保数据准确无误。

三、报销流程

（一）费用发生前

1. 员工在进行可能产生费用的活动前，应填写《费用预支申请单》或《费用审批表》，经部门负责人审核后提交至财务部备案。

2. 对于超过一定金额的费用，需由公司管理层审批通过后方可执行。

（二）费用发生后

1. 员工在费用发生后，应及时收集合法有效的原始凭证（如发票、收据、合同等），并确保内容完整、清晰可辨。

2. 填写《费用报销单》，注明费用类别、金额、用途、时间、地点及经手人等信息。

（三）提交审核

1. 将填写完整的《费用报销单》及相关附件交至所在部门主管审核。

2. 部门主管审核通过后，将材料提交至财务部进行复核。

（四）财务审核

1. 财务人员对报销单据进行真实性、合规性及完整性审查。

2. 审核无误后，录入财务系统，并按公司付款流程安排支付。

（五）付款发放

1. 财务部根据审批结果，在规定时间内完成款项支付。

2. 报销款项一般通过银行转账方式支付至员工账户，特殊情况可现金支付，但需经财务主管批准。

四、报销标准

1. 差旅费：按照公司差旅标准执行，包括交通费、住宿费、伙食补助等。

2. 业务招待费：应符合公司规定的接待标准，严禁铺张浪费。

3. 办公用品费：应根据实际需求采购，避免重复购买。

4. 会议费：需提供会议通知、签到表、会议纪要等相关资料。

5. 培训费：需附培训计划、培训记录及费用明细。

五、票据管理

1. 所有报销票据必须为正规发票或合法收据，且内容与报销项目相符。

2. 票据须加盖开票单位公章或财务专用章。

3. 票据丢失或损坏的，需提供相关证明材料并经财务部审核后方可处理。

六、违规处理

1. 对于虚报、冒领、伪造票据等行为，一经查实，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职甚至解除劳动合同等处理。

2. 对于未按规定流程报销或超标准报销的，财务部有权拒绝受理。

七、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由公司财务部负责解释和修订。

2. 各部门应组织员工认真学习本制度，确保严格执行。

3. 本制度未尽事宜，参照国家相关法律法规及公司其他管理制度执行。

公司财务部

发布日期：2025年4月